Quando conviene l'auto in leasing?

Negli ultimi anni, con la crisi finanziaria che ha inciso considerevolmente sulle tasche degli Italiani, hanno avuto maggiore diffusione quelle particolari pratiche che permettono di possedere un'automobile (sia per i professionisti che vi lavorano e sia per i semplici privati), ma che evitano gli esborsi economici per il suo acquisto e tutti quei costi connessi al suo possesso e manutenzione. In altre parole, parliamo del cosiddetto "noleggio a lungo termine" e del "leasing". Ma qual è la differenza o rapporto tra queste due particolari tipologie di affitto di una vettura?

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• Cos'è il leasing?
• I vantaggi di questa formula
• Differenze principali tra leasing e noleggio a lungo termine
• Qual è lo strumento più conveniente?
• Quali sono i vantaggi per un agente di commercio
• Quale auto scegliere
• FAQ

Per quanto riguarda il primo, cioè il noleggio, esso rappresenta una sorta di abbonamento mensile che un soggetto stipula con una società specializzata e che gli permette di utilizzare un'automobile, come già accennato, senza tuttavia doverla acquistare e pagarne le spese relative alla manutenzione. Il contratto sottoscritto prevede una durata variabile tra un minimo di due ed un massimo di cinque anni, dietro il pagamento di un canone da parte del soggetto.

Tale canone varia in base ai chilometri che si prevede di effettuare, al genere di veicolo che si utilizza (utilitaria, berlina o finanche ammiraglia) ed alla casa automobilistica prescelta. Le diverse spese connesse al veicolo (come bollo, assicurazione e manutenzione) sono comprese all'interno del canone, ad esclusione del carburante. A poter usufruire di questo genere di noleggio possono essere le società, i professionisti con partita Iva ed anche i semplici privati. Terminato il contratto, il soggetto può soltanto rinnovarlo oppure restituire il mezzo.

Il leasing, invece, a differenza del noleggio di cui abbiamo parlato, può essere utilizzato soltanto dalle società e dai liberi professionisti e che possono inoltre usufruire, a tal proposito, anche di esenzioni o benefici di natura fiscale. Inoltre, prendendo un veicolo in leasing, le spese relative a questo (come ad esempio assicurazione o bollo) sono a carico del soggetto e al di fuori del contratto sottoscritto.

Infine, ed è questa la grande distinzione tra le due opzioni di cui stiamo parlando, un leasing permette al cliente, al termine del contratto, di poter riscattare il veicolo, pagando una rata finale. Per il resto, le differenze contrattuali tra le due tipologie di affitto di un veicolo risultano minime. Passiamo adesso a vedere e confrontare un pò di informazioni relative a queste.

Cos'è il leasing?

Con il leasing, una società cede a un privato un'auto mediante il pagamento di una rata mensile in rapporto al valore del mezzo. Al termine del leasing, il privato può riscattare l'auto pagando una maxi rata, prorogare il contratto, o restituirla e attivare una nuova obbligazione.

Le tipologie di leasing sono due: nella prima, quella di tipo meramente finanziario con una rata bassa, le spese di manutenzione, bollo e assicurazione sono a carico del locatario; nella seconda modalità contrattuale, i costi indicati sono di competenza della società proprietaria del mezzo, ma in questo caso la rata è alta e si chiama formula onnicomprensiva.

Il leasing ha le seguenti caratteristiche di deducibilità fiscale:

• leasing tutto compreso: è prevista una detrazione del 20% sulle rate fino a un valore massimo pari a € 18.075,99
• leasing finanziario: le detrazioni sono del 70%, fino a complessivi € 18.075, 99

Soggetti privati o professionisti

La società che stipula il contratto di leasing con la rivendita, acquisisce di fatto la proprietà del veicolo, dopo aver effettuato una istruttoria attraverso la quale va a valutare l'affidabilità dell'utilizzatore finale, ovvero il richiedente.

L'utilizzatore è dunque colui che sceglie il modello e la marca di macchine che andrà ad acquistare attraverso questa modalità, e che pagherà tramite un canone periodico, che va a intervallare le due maxirate iniziale e finale. La maxirata finale sarà pagata solo se l'utilizzatore finale deciderà di riscattare l'auto. Nel frattempo, il soggetto è comunque responsabile della custodia del veicolo.

I vantaggi di questa formula

Può sembrare che questa tipologia di acquisto non sia così vantaggiosa rispetto all'acquisto di un automobile in contanti. E' pur vero che al momento dell'acquisto di un auto in leasing, il rivenditore va a incassare dalla società immediatamente il totale del valore d'acquisto, per cui è possibile rispetto ad altre forme di finanziamento, andare a concordare prezzi molto vantaggiosi al momento dell'acquisto.

Vediamo ora una serie di siti internet utili, dove poter cercare informazioni sull'acquisto di auto nuove e calcolare il valore delle rate.

Differenze principali tra leasing e noleggio a lungo termine

1. Natura del contratto:

• Leasing: è un contratto finanziario che consente al cliente (il locatario) di utilizzare un bene di proprietà del locatore (società di leasing) per un periodo di tempo stabilito, al termine del quale può decidere se acquistare il bene pagando un importo residuo.
• Noleggio a lungo termine: è un servizio che permette al cliente di utilizzare un veicolo (o altro bene) per un periodo di tempo prestabilito, pagando un canone mensile, senza mai diventarne proprietario.

Destinazione d'uso:

• Leasing: generalmente utilizzato da aziende per beni strumentali come macchinari, immobili, attrezzature.
• Noleggio a lungo termine: spesso utilizzato per veicoli, sia da privati che da aziende.

Opzione di acquisto:

• Leasing: al termine del contratto, il cliente ha l'opzione di acquistare il bene pagando il valore residuo.
• Noleggio a lungo termine: non prevede l'opzione di acquisto; al termine del contratto il bene viene restituito.

Servizi inclusi:

• Leasing: solitamente non include servizi aggiuntivi.
• Noleggio a lungo termine: spesso include una serie di servizi come manutenzione, assicurazione, tasse e assistenza stradale.

Caratteristiche del noleggio a lungo termine

Con il noleggio a lungo termine, non si diventa proprietario dell'automezzo; si tratta infatti di una sorta di abbonamento a un servizio prolungato, per dirla in parole povere. Questa formula prevede una rata mensile con un prezzo conveniente specialmente per i possessori di partita IVA o le società, che possono usufruire degli sgravi fiscali.

Nel noleggio a lungo termine sono compresi tutti i costi accessori come: l’assicurazione, tutta la manutenzione ordinaria, il bollo e l’assistenza stradale. Allo scadere del noleggio a lungo termine, l’auto si può acquistare al valore commerciale del momento. Oppure, dobbiamo riconsegnare il mezzo o decidere di sottoscrivere un nuovo contratto per la stessa automobile o per un'altra. Si tratta quindi di una locazione del bene da un proprietario a un affittuario.

E mentre il leasing può essere esercitato da banche o da società finanziarie, il noleggio a lungo termine è praticato da soggetti commerciali senza finalità finanziaria.

Per quanto riguarda le caratteristiche di deducibilità fiscale, abbiamo:

• Esercenti arti e professioni: detrazione IVA al 40% 
• Aziende per uso strumentale: detrazione IVA e deducibilità al 100%.
• Aziende per uso non strumentale: detrazione IVA al 40% 
• Aziende per uso promiscuo a dipendenti: detrazione IVA al 40% 
• Agente o rappresentante di commercio:  detrazione IVA al 100% e deducibilità all’80% nel limite dell'ammontare dei costi di locazione e di noleggio che non eccede €5.165, con ragguaglio all'anno.
• Società semplici e associazioni: detrazione IVA al 40% 

Qual è lo strumento più conveniente?

Leasing o noleggio a lungo termine? Non esiste una risposta assoluta, dipende dalle esigenze soggettive, mentre con il Governo Monti le detrazioni sono diventate pressoché identiche, con alcuni piccoli vantaggi a favore del noleggio.

Per chi ha intenzione di diventare proprietario dell’auto in futuro, la soluzione indicata è ovviamente il leasing, sapendo che alla fine è prevista una rata finale e si viene in possesso di un mezzo svalutato.

Chi vuole cambiare auto di sovente, potrebbe optare per il noleggio a lungo termine, non avendo bisogno di versare nemmeno l'anticipo.

È da ricordare che noleggio a lungo termine ha il limite del vincolo dei chilometri annui percorsi. Infatti, oltre il limite solitamente stimato dai 15.000 ai 30.000 Km, per ogni metro in più bisogna pagare un surplus rispetto alla rata mensile. È conveniente calcolare in maniera preventiva i chilometri che si percorrono, potendo optare per la formula tutto incluso, che comprende molte spese accessorie. La valutazione di queste variabili è il discrimine per decidere per una delle due soluzioni.

Quali sono i vantaggi per un agente di commercio

Il noleggio a lungo termine è una soluzione che permette di avere a disposizione una vettura per un tempo che va dai 24 ai 60 mesi a fronte del pagamento di un canone mensile dove sono comprese tutte le spese di gestione dell’auto, incluse quelle di manutenzione e assicurazione. Diverse le società che lo propongono online tra cui Gocar, che presenta condizioni interessanti non solo dal punto di vista della scelta dell’auto ma anche per quanto riguarda la rata mensile. I vantaggi di scegliere il noleggio a lungo termine per un agente di commercio sono diversi, vediamoli nel dettaglio:

• Possibilità di usufruire dei vantaggi fiscali del noleggio a lungo termine, scaricando l’IVA dalle spese.
• Minore esposizione bancaria e fiscale.
• Risparmio di tempo nella gestione della vettura.
• Accesso alle migliori vetture di nuova generazione presenti sul mercato.
• L’auto è sempre in totale sicurezza.
• Nessuna spesa imprevista.
• Risparmio economico.
• Non ci si trova nella condizione di doversi occupare della pratica di rivendita del veicolo, con relativi rischi operativi e finanziari.

Il noleggio a lungo termine è un’opzione interessante per un agente di commercio che si trova così a poter usufruire di un’auto sempre nuova e all’avanguardia con cui spostarsi. Un vantaggio che l’acquisto dell’auto, pur avendo a disposizione la possibilità di detrarre i costi a livello fiscale, permette meno, dal momento che comporta un impegno importante dal punto di vista della gestione della vettura (ma che nel noleggio a lungo termine è compreso nel canone mensile).

In altri termini e in sintesi, quindi, il noleggio a lungo termine per un agente di commercio comporta, a fronte del pagamento di un canone mensile fisso e dei costi connessi al carburante e al bollo auto, una serie indiscutibile di vantaggi, tra cui assenza di spese per la gestione del veicolo (assicurazione RC Auto, cambio delle gomme e manutenzione ordinaria del mezzo); la sostituzione gratuita della macchina con un'altra in caso di incidente; non dover far fronte ad anticipi di denaro e quindi ad acconti o eventuali mutui e relative problematiche.

Leasing auto agente di commercio: conviene?

Un agente di commercio, come avrete già intuito, si ritrova costretto a valutare quanto più possibile in tema auto ed è normale chiedersi quanto questo possa dedurre e detrarre dal leasing piuttosto che adottare la soluzione del noleggio a lungo termine.

Per leasing auto si intende un contratto definito dal Codice civile che permette di concedere a terzi, in questo caso un agente di commercio, l’utilizzo del mezzo, in questo caso l’auto, dietro il pagamento di un canone periodico che può essere interrotto o rinnovato di volta in volta, oppure si può finire con il riscatto del mezzo. Questa tipologia di leasing è trilaterale e per questo si definisce leasing finanziario.

Se siete un agente di commercio e siete in possesso di una macchina presa in leasing e vi state chiedendo se sia possibile scaricare il suo costo per intero sappiate che la normativa tributaria stabilisce che il canone di locazione finanziaria è sì deducibile, ma a condizione che la durata del contratto non risulti inferiore alla metà del periodo di ammortamento stabilito che per le auto è pari al 25%.

Per quanto riguarda la deducibilità si ha un massimo dell’80% per un limite massimo di 25.822 euro, mentre l’IVA è detraibile al 100%.

Nel caso in cui vi stesse chiedendo di chi è la responsabilità in caso di sanzioni amministrative per violazione del Codice della Strada, questa è del trasgressore o dell’utilizzatore, così come nel caso di danni a terzi durante la circolazione con torto verificato allora la colpa è del conducente o dell’utilizzatore.

Il vantaggio generale del leasing per un agente di commercio è di poter cambiare veicolo ad ogni rinnovo del rapporto, ma anche quello di poter interrompere il rapporto anche dopo brevi periodi di tempo (ad esempio trenta giorni).

Un altro vantaggio, infine, è la possibilità di poter acquistare l’auto previo pagamento di una determinata cifra, qualora vi foste trovati con un’auto in linea con le vostre esigenze e in grado di soddisfare le vostre esigenze lavorative e di vita privata. 

Quale auto scegliere

La scelta dell’auto è un fattore personale, certo, e per un agente di commercio si rivela piuttosto delicata. Se in passato la tipologia a diesel era forse la più indicata, viste le alte prestazioni che comportano questo tipo di vetture, oggi non è più così. Il motivo è da ricercare nel fatto che, a causa dell’alto impatto ambientale che presentano queste macchine, la loro circolazione è sempre più limitata da parte dei governi europei compreso quello italiano. Se, tuttavia, è proprio l’auto diesel quella che più si preferisce, per l’agente di commercio il noleggio a lungo termine si rivela la migliore soluzione, proprio perché permette di avere il mezzo per un tempo ragionevole.

Le auto ibride, invece, si rivelano quanto mai interessanti, grazie al fatto che possono circolare con maggiore comodità sia in città sia su strada. La soluzione ideale per chi desidera dotarsi di una vettura ecologica oltre che performante.

A questo punto, quale automobile per un agente di commercio sarebbe la soluzione migliore? Un veicolo di proprietá non rappresenta la scelta adatta, in quanto i costi sarebbero considerevoli e ben maggiori rispetto ad un veicolo a noleggio a lungo termine. Si pensi alla manutenzione, alla benzina, oltre che l'assicurazione ed il bollo. A tutto ció si aggiunge anche l'usura complessiva del mezzo che, nel lungo periodo, comporterá la sua necessaria sostituzione e quindi l'esborso di ulteriore di denaro.

Altra considerazione da fare, come giá accennato in precedenza, è la scelta tra un veicolo diesel oppure un modello ibrido per un noleggio a lungo termine. Ciascuno di essi evidenzia vantaggi e svantaggi. Nel complesso, tra le altre cose, una macchina diesel risulta conveniente nel caso si dovessero fare lunghi tragitti, mentre una ibrida sarebbe l'ideale per percorsi cittadini o piú limitati. In considerazione anche della poco diffusa presenza di colonnine di ricarica elettrica o di stazioni per altre tipologie di rifornimento, in caso di necessitá.   

FAQ

Quando conviene auto in leasing?

L'opzione del leasing per un'auto può rappresentare una soluzione vantaggiosa in diverse circostanze. Tuttavia, come per ogni decisione finanziaria, è importante considerare sia i pro che i contro in base al contesto personale o aziendale. Ecco alcune situazioni in cui potrebbe convenire optare per un'auto in leasing:

1. Budget Limitato: Se non si dispone del capitale necessario per acquistare un'auto all'atto dell'acquisto, il leasing può rappresentare un'opzione accessibile. Con il leasing, si paga un acconto iniziale (spesso inferiore rispetto all'acquisto) e poi delle rate mensili per la durata del contratto.
2. Utilizzo a Breve Termine: Se si prevede di utilizzare l'auto solo per pochi anni, il leasing potrebbe essere la scelta giusta. Alla fine del periodo contrattuale, è possibile restituire l'auto e, eventualmente, stipulare un nuovo contratto per un modello più recente.
3. Desiderio di Cambio Frequente: Per chi ama cambiare auto ogni 2-4 anni e avere sempre modelli recenti, il leasing può essere la soluzione ideale.
4. Detraibilità Fiscale per Aziende: Le imprese possono spesso dedurre i costi del leasing come spese d'impresa, riducendo così il carico fiscale. Questo è particolarmente utile per le aziende che necessitano di flotte auto o per professionisti e liberi professionisti.
5. Manutenzione e Garanzia: Spesso, i contratti di leasing includono un pacchetto di manutenzione, il che significa che le spese di manutenzione ordinarie sono coperte dal contratto. Inoltre, essendo l'auto generalmente nuova, si beneficia della garanzia del costruttore per la maggior parte della durata del leasing.
6. Evitare il Deprezzamento: Una delle maggiori preoccupazioni nell'acquisto di un'auto nuova è il rapido deprezzamento nei primi anni. Con il leasing, si evita di sopportare il grosso del deprezzamento, poiché al termine del contratto l'auto viene semplicemente restituita.

Tuttavia, ci sono anche degli aspetti da considerare:

• Limiti Kilometrici: Molte offerte di leasing impongono un limite annuo ai chilometri percorsi. Se si supera questo limite, possono essere applicate penali.
• Costo Totale: A lungo termine, il leasing potrebbe costare di più rispetto all'acquisto di un'auto, soprattutto se si decide di rinnovare il contratto più volte.
• Stato dell'Auto: Al termine del contratto, l'auto deve essere restituita in buone condizioni. Se ci sono danni o usure eccessive, potrebbero esserci costi aggiuntivi.

In conclusione, la scelta tra leasing e acquisto dipende da molteplici fattori, tra cui le esigenze finanziarie, la frequenza di utilizzo dell'auto, le necessità aziendali e le preferenze personali. Prima di prendere una decisione, è sempre consigliato valutare attentamente i pro e i contro e, se necessario, consultare un esperto finanziario.

Come comprare un'auto con leasing senza anticipo?

Comprare un'auto in leasing senza versare un anticipo è una scelta che molte persone e aziende stanno considerando, in particolare se desiderano mantenere liquidità o non vogliono impegnare somme importanti fin da subito. Sebbene non tutti gli istituti di credito o le concessionarie offrano questa opzione, ecco alcuni passi da seguire e considerazioni da tenere a mente se desideri procedere in questa direzione:

1. Ricerca: Non tutte le società di leasing offrono piani senza anticipo, quindi dovrai fare delle ricerche per trovare quelle che lo fanno. Le grandi concessionarie o le società di leasing legate direttamente ai produttori di auto possono avere offerte speciali o promozioni in determinati periodi dell'anno.
2. Verifica la Tua Credibilità Finanziaria: Per essere approvato per un leasing senza anticipo, è probabile che tu debba dimostrare una buona storia creditizia. Questo perché, senza un anticipo, il rischio per il locatore è maggiore. Puoi considerare l'idea di richiedere una copia del tuo rapporto di credito prima di fare domanda per assicurarti che non ci siano errori o problemi che potrebbero ostacolare la tua approvazione.
3. Analizza i Dettagli del Contratto: Senza un anticipo, è probabile che la tua rata mensile sia più alta rispetto a un leasing tradizionale. Assicurati di comprendere esattamente quanto dovrai pagare ogni mese e verifica se ci sono altre clausole o costi nascosti nel contratto.
4. Limiti Kilometrici e Condizioni: Come per qualsiasi contratto di leasing, verifica i limiti di chilometraggio annuali e cosa accade se li superi. Inoltre, assicurati di capire le condizioni relative alla restituzione dell'auto alla fine del contratto, per evitare eventuali penali.
5. Negozia: Nonostante stai cercando un leasing senza anticipo, ci sono sempre margini di negoziazione. Puoi discutere sul prezzo totale del veicolo, sui tassi d'interesse, sulle condizioni di restituzione e su altri dettagli del contratto.
6. Valuta le Alternative: Se scopri che il leasing senza anticipo non ti conviene dal punto di vista economico o non trovi un'offerta che ti soddisfa, potresti considerare altre opzioni come un leasing con un piccolo anticipo o valutare differenti forme di finanziamento.
7. Consulenza: Prima di firmare qualsiasi contratto, potrebbe essere utile consultarsi con un consulente finanziario o legale per assicurarti di comprendere tutti gli aspetti del tuo impegno e valutare se è l'opzione migliore per te.

Ricorda che, come per qualsiasi decisione finanziaria, è importante fare ricerche approfondite e capire tutte le implicazioni del tuo impegno prima di procedere.

Come funziona il leasing auto con partita IVA?

Il leasing auto per chi possiede una partita IVA rappresenta una soluzione finanziaria che permette a professionisti e imprenditori di ottenere un veicolo per scopi professionali, godendo di vantaggi fiscali e gestionali. Di seguito viene spiegato come funziona il leasing auto con partita IVA:

1. Definizione: Il leasing auto è un contratto tramite il quale una società di leasing (detta "lessor") acquista un veicolo a scelta del cliente (il "lessee" o utilizzatore) e glielo concede in uso per un periodo determinato di tempo, di solito tra i 2 e i 5 anni, in cambio del pagamento di un canone periodico.
2. Anticipo e Canoni: All'inizio del contratto, è solitamente richiesto un anticipo, che determinerà l'importo dei canoni mensili successivi. I canoni sono composti da una quota capitale e una quota interessi.
3. Vantaggi Fiscali: Per chi possiede una partita IVA, i canoni di leasing sono deducibili fiscalmente fino al 100%, a seconda del tipo di veicolo e del suo utilizzo. Inoltre, l'IVA pagata sui canoni può essere in parte o totalmente recuperata attraverso le detrazioni fiscali, a seconda dell'utilizzo effettivo del veicolo (esclusivamente professionale, misto, ecc.).
4. Opzione di Riscatto: Alla fine del periodo contrattuale, il lessee ha l'opzione di riscattare il veicolo pagando un importo predefinito, detto "valore residuo". Alternativamente, può restituire il veicolo al lessor o stipulare un nuovo contratto di leasing per un veicolo nuovo.
5. Manutenzione e Assicurazione: Alcune società di leasing offrono pacchetti che includono la manutenzione del veicolo e l'assicurazione, permettendo all'utilizzatore di avere un unico canone mensile che copre tutti i costi legati al veicolo.
6. Considerazioni sulla Liquidità: Il leasing auto permette di non immobilizzare capitali nell'acquisto del veicolo, mantenendo una maggiore liquidità per l'azienda o per il professionista.
7. Fine del Contratto: Alla fine del contratto, se non si sceglie l'opzione di riscatto, il veicolo dovrà essere restituito al lessor. È importante restituire il veicolo in buone condizioni, seguendo le clausole stabilite nel contratto, per evitare costi aggiuntivi.
8. Vantaggi Gestionali: Optare per il leasing permette al professionista o all'azienda di avere sempre veicoli recenti e aggiornati, garantendo una buona immagine e riducendo il rischio di guasti o problemi tecnici.